Немногим известно, что возможен возврат подоходного налога в определенных предусмотренных законодательством случаях. Например, тем, кто в недавнем прошлом существенно потратился на лечение, образование или покупку недвижимости. Прежде всего, это связано с неосведомленностью о правах налогоплательщиков, прописанных в Налоговом кодексе РФ.
Журналисты портала Caravan.su решили устранить этот информационный пробел и за разъяснениями обратились к и.о. заместителя руководителя УФНС России по Калининградской области Светлане РОЕВОЙ.
КОРР.: Светлана Павловна, оказывается, Налоговым кодексом РФ предусмотрен целый ряд вычетов по налогу на доходы физлиц, связанных с расходами последних по приобретению недвижимости, оплатой медицинских услуг или получением образования. Кто имеет право на такие вычеты?
Светлана РОЕВА: - Если вы официально трудоустроены, и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты, на образование, на покупку недвижимости. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ). Причем, вычет может получить как работающий человек, так и не работающий, но, скажем, официально сдающий недвижимость в аренду и декларирующий свои доходы.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
КОРР.: - Наших читателей интересуют вычеты, связанные с расходами медицинского характера.
С. РОЕВА: - Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
Вычеты, связанные с расходами медицинского характера, равно как и вычеты, связанные с покупкой недвижимости, а также с оплатой обучения относятся к так называемым социальным налоговым вычетам по НДФЛ (ст. 219 НК РФ). Схема сбора документов, их проверки и, собственно, самого вычета одинакова для них для всех.
КОРР.: - Право на вычет требует соблюдения ряда формальностей и наличия документов, подтверждающих указанные траты. С чего начать?
С. РОЕВА: - С заполнения декларации. Налогоплательщик может пойти двумя путями. Взять готовый бланк декларации в любой налоговой инспекции.
А можно заполнить декларацию через личный кабинет и подать ее в электронном виде на официальном сайте ФНС России. Очень удобно, потому что не нужно вводить сведения о налогоплательщике и его доходах вручную. Они загружаются автоматически.
Заполнение идет пошагово и, если в какой-то момент сведения внесены неверно, система дальше пройти не даст. Это тоже большое отличие от заполнения вручную, когда не знаешь заранее, грамотно ли внесены сведения.
Таким образом для самостоятельного заполнения остается только раздел с суммами. То есть нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники.
Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
Подписывается декларация усиленной неквалифицированной подписью. Ее необходимо скачать тут же на сайте. Соответствующая опция называется «Скачать сертификат ключа». Декларация должна пройти проверку.
После проверки, налогоплательщику приходит письменное уведомление, в котором указано окончательное решение ФНС РФ: выплатить возмещение налога или отказать, на основе выявленных сведений.
Отметим, если пришло уведомление с утвердительным решением, налогоплательщику дополнительно потребуется составить заявление о предоставлении ему средств за излишне уплаченные налоги.
Снова идете на сайт ФНС и заполняете заявление о возврате. В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда должны поступить деньги.
КОРР.: - За какие годы предоставляется налоговый вычет на лечение?
С. РОЕВА: - Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.
Если же событие, которое дает право на возврат налога, произошло ранее, допустим в 2015 году, однако по итогам этого периода в налогоплательщик о своем праве на вычет не заявил, то возможность вернуть налог, уплаченный именно в 2015 году, теряется.
КОРР.: - От чего зависит размер вычета. Иными словами, на какую сумму выплаты можно рассчитывать?
С. РОЕВА: - Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут, он не более 120 тыс. рублей. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение (п. 2 ст. 219 НК РФ).
На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь.
Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре, и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.
ЗАПОМНИТЬ!
1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ.
4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
Майя БЛИНОВА
